Suudi Arabistan E-Fatura Uyumluluğu: ZATCA FATOORAH Rehberi

Suudi Arabistan e-fatura uyumluluğu (ZATCA FATOORAH), bölgede e-fatura mevzuatını uygulayan ilk ülkeler arasında yer alan Suudi Arabistan'da faaliyet gösteren tüm mükellefler için zorunludur. Suudi Arabistan Gelir İdaresi ZATCA (Zekât, Tax and Customs Authority) tarafından yürütülen FATOORAH programı, e-fatura düzenleme, saklama ve raporlama süreçlerini elektronik ortama taşır. SAP kullanan işletmeler için bu uyumluluk, SAP Document Compliance çözümü veya üçüncü taraf entegrasyon çözümleri aracılığıyla sağlanabilmektedir. MDP Group, 2013'ten bu yana e-dönüşüm alanında çözüm ve danışmanlık hizmeti sunmakta; Suudi Arabistan'da faaliyet gösteren iş ortaklarına ZATCA uyumluluk projelerinde destek vermektedir. Benzer e-dönüşüm süreçleri hakkında e-fatura sıkça sorulan sorular rehberimize de göz atabilirsiniz.

Suudi Arabistan E-Fatura Mevzuatı

Suudi Arabistan devlet kurumu Zekât ve Vergi Genel Müdürlüğü (GAZT, bugün ZATCA), 4 Aralık 2020 tarihinde yayınladığı nihai elektronik faturalandırma (e-fatura) düzenlemesiyle, mükelleflerin e-fatura düzenleme, kaydetme ve değiştirme konusunda 4 Aralık 2021'e kadar tam donanımlı olmalarını zorunlu kıldı. Düzenleme, ülkede daimi kuruluşu olan yabancı şirketler de dahil olmak üzere Suudi Arabistan'da faaliyet gösteren tüm işletmeler için geçerlidir.

Suudi Arabistan vergi dairesi ZATCA'nın yayınladığı E-Fatura Yönetmeliği Hükümlerini Uygulamak için Kontroller, Gereklilikler, Teknik Özellikler ve Usul Kuralları belgesinde e-fatura gerekliliklerini detaylı olarak inceleyebilirsiniz.

ZATCA e-fatura uyumluluk sürecini 2 aşamaya ayırmıştır:

E-Fatura Uyumluluğu 1. Aşama Gereklilikleri (4 Aralık 2021)

• Kağıt formatında fatura düzenlenemez; bu faturalar geçersizdir.
• Kullanılan e-fatura çözümünün Suudi Arabistan e-fatura yasa ve düzenlemelerine uygun formatta olması gerekmektedir.
• Faturalar, mobil cihazdan tarayarak geçerliliğini kontrol etmek için 500 karaktere kadar Base64 biçiminde QR kodu içermelidir.
• Faturalar gerekli ek alanları içermelidir (B2B ve B2C'ye göre farklılık göstermektedir).

E-Fatura Uyumluluğu 2. Aşama Gereklilikleri (Ocak 2023 itibarıyla)

• E-faturaları gerekli formatta (XML veya gömülü XML ile PDF/A3), gerekli alanlarla oluşturabilme ve saklama.
• E-fatura çözümünün internete bağlanabilme dahil e-fatura gereksinimleriyle uyumlu olması.
• Kullanılan e-fatura çözümünün ZATCA'nın Fatura portalıyla entegre edilmesi (clearance model).

Suudi Arabistan E-Fatura Çözümü

E-fatura mevzuatı kapsamında yer alan maddeler Suudi Arabistan'da faaliyet gösteren işletmeler için zorunludur. Bu gereklilikleri yerine getirmeyen işletmeler ZATCA tarafından cezalandırılmaktadır.

Suudi Arabistan'da faaliyet gösteren SAP kullanıcıları, SAP Document Compliance çözümü ile e-fatura mevzuatına uyumlu hale gelebilmektedir. SAP Document Compliance, SAP ECC ve SAP S/4HANA ile çalışan ve e-faturalandırma sürecinizi ZATCA gereksinimleriyle yasal olarak %100 uyumlu hale getirebilen entegre bir SAP çözümüdür. Benzer bir e-dönüşüm zorunluluk rehberi için Türkiye e-dönüşüm düzenlemeleri yazımıza da göz atabilirsiniz.

Sık Sorulan Sorular (SSS)

ZATCA FATOORAH kimler için zorunludur?

ZATCA FATOORAH (Suudi Arabistan e-fatura mevzuatı), Suudi Arabistan'da vergi mükellefi olan ve KDV kapsamında faaliyet gösteren tüm işletmeler için zorunludur. Bu kapsama Suudi Arabistan'da daimi kuruluşu olan yabancı şirketler de dahildir. Kapsam dışında kalan istisnalar: 375.000 SAR altındaki yıllık gelire sahip ve KDV mevzuatından muaf olan mükellefler, ayrıca yalnızca ithalat faaliyeti yapan mükellefler.

SAP kullanan firmalar ZATCA uyumluluğunu nasıl sağlar?

SAP kullanan firmalar için iki ana uyumluluk yöntemi mevcuttur: Birincisi SAP Document Compliance ile SAP'nın kendi ZATCA entegrasyon çözümü — bu çözüm SAP S/4HANA ve ECC ortamlarında SAP'nın kendi altyapısıyla entegre olur. İkincisi MDP Group gibi SAP iş ortağlarının sunduğu özelleştirilmiş entegrasyon çözümleri — bu yöntem, özellikle karmaşık SAP ortamlarında veya ek özelleştirme gerektiren senaryolarda tercih edilmektedir.

ZATCA Faz 2 entegrasyonu ne zaman zorunlu oldu?

ZATCA Faz 2 (Integration Phase / Clearance Model), ZATCA'nın belirlediği dalga programına göre kademeli olarak uygulamaya girdi. İlk dalga Ocak 2023'te başladı; yüksek gelirli mükellefler önce kapsama alındı. 2023-2024 boyunca çeşitli dalgalar halinde devam eden kapsama alımlar sürdü. Faz 2'nin temel zorunluluğu, e-faturaların yayınlanmadan önce ZATCA'nın portali üzerinden onaylanması (clearance) veya raporlanmasıdır.

MDP ile E-Fatura Uyumluluğu

E-Dönüşüm alanında 2013 yılından bu yana dünyanın farklı bölgelerine danışmanlık ve çözüm hizmeti sunan ekibimiz ile Suudi Arabistan e-fatura uyumluluğu kapsamında iş ortaklarımıza hizmet sunuyoruz. Suudi Arabistan E-Fatura gereksinimlerinin SAP sisteminize uyumluluğu için desteğe ihtiyacınız varsa bizimle iletişime geçebilirsiniz.

Referanslar

ZATCA — E-Fatura Yönetmeliği Rehberi
MDP Group — e-Fatura Sıkça Sorulan Sorular
MDP Group — Türkiye E-Dönüşüm Düzenlemeleri