Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (VUK’un) 257. maddesine göre vergi dairelerine iletilen beyannamelerin, dijital ortamda hazırlanarak gönderilmesine e-beyanname denir. Gelir idaresi Başkanlığı (GİB) tarafından uygulamaya konan e-Beyanname sistemiyle, hata oranının azaltılması, maliyetlerin düşürülmesi ve vergi dairelerindeki iş yükünün hafifletilmesi hedeflenmiştir. Bu yazıda e-Beyanname hakkında en sık sorulan soruları kısa ve net cevaplarla derledik.
e-Beyanname Nedir?
e-Beyanname uygulaması, vergi mükelleflerinin göndermekle yükümlü olduğu beyannamelerini dijital ortamda hazırlayıp göndermesini sağlayan bir sistemdir.
e-Beyanname için Gerekli Programlar Nelerdir?
e-Beyanname sistemini kullanabilmek için bazı programları bilgisayara indirmek gerekiyor.
- Beyanname Düzenleme Programı (BDP): Beyannamelerin, elektronik ortamda hazırlamayı sağlayan programdır.
- Beyanname Düzenleme Programı Yardım: Kullanıcılar, BDP içinden “Yardım” seçeneği ile kullanım kılavuzuna ve en güncel versiyonlara ulaşabilir ve bunları indirebilir.
- Java Runtime Environment (JRE): Beyanname düzenleme programının çalışması için gerekir ve bir kez kurulması yeterlidir.
- Adobe Acrobat Reader: Beyannameleri ve tahakkuk fişlerinin PDF formatında görüntülenmesini ve çıktısının alınmasını sağlar.
BDP (Beyanname Düzenleme Programı) Nedir?
BDP, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın mükelleflerin beyannamelerini elektronik ortamda hazırlayabilmesi için ücretsiz sunduğu masaüstü uygulamasıdır. Program GİB'in resmi internet sitesinden indirilir ve bilgisayara kurulur. BDP güncellemeleri düzenli olarak yayınlandığından, beyanname göndermeden önce en güncel sürümün kurulu olduğundan emin olmak gerekir; aksi halde beyanname gönderimi sırasında hata alınabilir.
Özetle, e-Beyanname gönderme yetkisi olan mükellefler yukarıdaki meslek grupları ve kurumlarla sınırlıdır; bu gruplara dahil olmayan mükellefler beyannamelerini yetkili bir meslek mensubu (SMMM/YMM) aracılığıyla göndermelidir.
e-Beyanname Nasıl Hazırlanır?
Mükelleflerin beyannamelerini elektronik ortamda hazırlaması için bilgisayara belli başlı programları kurması gerektiğini belirtmiştik. Bu programları kurduktan sonra beyannameleri elektronik olarak hazırlamak mümkündür.
Tüm yazılımlarınızı kurduktan sonra belgelerinizi eksiksiz ve doğru bir şekilde doldurmanız gerekiyor. Belgelerinizi hazırladıktan sonra e-beyannameleri GİB’in web sitesine yükleyebilirsiniz. Belgelerinizde herhangi bir hata olmazsa, belgeler hemen onaylanır. Ancak bir hata tespit edilirse, belgeler üzerinde güncelleme yapmanız gerekir.
e-Beyanname Güncelleme Nasıl Yapılır?
e-Beyanname güncelleme, gönderilen beyannamedeki bilgilerin düzenlenmesi için yeni bir belge hazırlama sürecidir. Güncelleme işlemleri için beyanname belgesi üzerinde gerekli düzenlemeler yapılmalı ve düzenlenen belgeler GİB'in e-beyanname sistemine teslim süresi içinde tekrar gönderilmelidir. Adım adım güncelleme sürecini e-Beyanname Güncelleme Nasıl Yapılır yazımızda detaylı olarak anlattık.
SAP kullanan firmalar için e-Beyanname süreçlerinin SAP FI modülü üzerinden nasıl yönetildiğini SAP FI Üzerinden e-Beyanname Süreçleri Nasıl Yönetilir? yazımızda inceleyebilirsiniz.
e-Beyanname Başvurusu Nasıl Yapılır?
e-Beyanname göndermek için aracılık yetkisi almak isteyen mükellefler, öncelikli olarak Elektronik Beyanname Gönderme Aracılık Yetkisi Talep Formunu doldurmalıdırlar. Daha sonra, bağlı bulundukları vergi dairesine bu form ile bizzat başvuruda bulunmaları gerekir. Tüzel kişilik şeklinde faaliyette bulunan firmaların ise kanuni temsilcilerinin vergi dairesine müracaat etmeleri gerekmektedir.
e-Beyanname çeşitleri nelerdir?
- Muhtasar Beyanname
- Katma Değer Vergisi (KDV) Beyannamesi
- Geçici vergi beyannamesi
- Damga vergisi beyannamesi
- Basit usulde yıllık gelir vergisi beyannamesi
- Yıllık gelir vergisi beyannamesi
- Yıllık Kurumlar Vergisi beyannamesi
- BA / BS formları
e-Beyanname Gönderme Yetkisi Olan mükellefler Kimlerdir?
- Serbest Muhasebeciler
- Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
- Yeminli Mali Müşavirler
- Avukatlar
- Devlet ve Kamu İktisadi Teşebbüsleri İştirakleri
- Noterler
- Katma Bütçeli İdareler
- İl Özel İdareleri
- Belediyeler ve belediyelere bağlı iktisadi işletmeler
- Döner Sermayeli İşletmeler
- Kamu İktisadi Teşebbüsleri
- Özerk Kuruluşlar
- Diğer Kamu Kurumları
- Gayrimenkul sermaye iradı mükellefleri
- Tarım Kredi Kooperatifleri ve Birlikleri
- Herhangi bir hadde ve sınırlamaya tabi olmaksızın, Yeminli Mali Müşavirlerle tam tasdik sözleşmesi imzalamış olan mükellefler
- Muhasebeye ilişkin işlemleri, işletmede bağımlı olarak çalışan ve 3568 sayılı Kanuna göre ruhsat almış bulunan meslek mensupları tarafından yerine getirilen mükellefler
Hangi Durumlarda e-Beyanname Kullanılır?
Gelir Vergisi Beyannamesi, KDV Beyannamesi, Kurumlar Vergisi Beyannamesi, Muhtasar Beyanname ve Geçici Vergi Beyannamesi, e-beyanname sisteminin kullanılması gereken durumlardır.
e-Beyanname ile Hangi Belgeler Gönderilir?
- Muhtasar Beyanname
- Katma Değer Vergisi (KDV)
- Yıllık Gelir Vergisi
- Kurumlar Vergisi
- Özel Tüketim Vergisi (ÖTV)
- Özel İletişim Vergisi
- Sigorta Muameleleri Vergisi
- MEP İştirakçileri Kurumlar Vergisi
- Noter Harçları Vergisi
- Banka Muameleleri Vergisi
- Damga Vergisi
- Şans Oyunları Vergisi
- Gelir Vergisi Mükellefleri için Geçici Vergi (GGECICI)
- Kurumlar Vergisi Mükellefleri için Geçici Vergi (KGECICI)
- Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu Kesintisi (KKDF)
SAP kullanan firmalar e-Beyanname’yi nasıl otomatikleştirir?
MDP Group'un SAP e-Beyanname çözümü, beyanname hazırlama ve gönderme sürecini SAP sistemleri üzerinden tek ekranda yönetmeyi sağlar, manuel veri girişini ve hata riskini azaltır.
e-Beyanname ne zaman iletilebilir?
e-Beyanname hazırlandıktan sonra, kanuni olarak teslim etme süresinin bittiği iş günü saat 00:00'a kadar iletilebilmektedir. Zaman olarak TRT kurumunun saat bilgisi esas alınır.
e-Beyanname Nasıl Verilir?
e-Beyannamelerinizi iletebilmek için öncelikli olarak paketleme işlemi gerçekleştirilmelidir. Hazırlanan beyannameler paketledikten sonra internet aracılığıyla www.gib.gov.tr sitesine erişim sağlanır. E-Beyanname sitesine kullanıcı kodu ve şifre ile giriş yapıldıktan sonra sitenin Paket Gönderme menüsünü seçmelir. "Seçiniz" butonuna tıklandıktan sonra gönderilmek istenen paketi seçerek "Gönder" butonuna basılır ve paketin iletilme işlemi tamamlanmış olur. İletilen beyannameler vergi dairesi tarafından incelenir ve herhangi bir sorun varsa beyanname düzeltilmek üzere muhatabına tekrar iletilir. Beyannamede herhangi bir hata saptanmadığı takdirde vergi dairesi tarafından onaylanır ve tahakkuk fişi mükellefe internet ortamında iletilir.
e-Beyanname Güncelleme Nasıl Yapılır?
e-Beyanname güncelleme, gönderilen beyannamedeki bilgilerin düzenlenmesi için yeni bir belge hazırlama sürecidir. E-Beyanname güncelleme işlemleri için, beyanname belgesi üzerinde gerekli düzenlemeler yapılmalıdır. Düzenlenen belgeler GİB’in e-beyanname sistemine teslim süresi içinde tekrar gönderilir.
e-Beyanname Sorgulama Nasıl Yapılır?
Gelir İdaresi Başkanlığı’na ait İnternet Vergi Dairesi üzerinden beyanname sorgulama işlemleri yapılabilir.
Kurumlar Vergisi ve KDV Beyannamesi Nasıl Görüntülenir?
Daha önce gönderilmiş bir Kurumlar Vergisi veya KDV beyannamesini görüntülemek için İnternet Vergi Dairesi'ne kullanıcı kodu ve şifreyle giriş yapmak gerekir. Giriş yapıldıktan sonra "Beyanname İşlemleri" veya "Beyannamelerim" menüsünden ilgili dönem seçilerek beyannamenin özeti ve tahakkuk fişi görüntülenebilir. Beyannamenin tam içeriğini görmek için ise BDP üzerinden hazırlanan paketin arşivine bakmak gerekir; İnternet Vergi Dairesi yalnızca özet ve tahakkuk bilgisini gösterir.
İnternet Vergi Dairesi (İVD) kullanıcı kodu ve şifresiyle e-beyanname gönderilir mi?
Hayır, İVD giriş bilgileriyle e-beyanname gönderemezsiniz. Yalnızca adınıza düzenlenen beyannameleri görebilirsiniz.
Şifre veya kullanıcı adı unutulduğunda nasıl bir yol izlenir?
Kullanıcı kodunun veya şifrenin unutulduğu veya çeşitli güvenlik önlemleri sebebiyle değiştirilmek istendiği durumlarda bağlı olunan vergi dairesine başvurması gerekmektedir.
Aynı beyannameden iki tane gönderdim, ne yapmalıyım? Her iki beyannameniz de hatasız ve onay bekliyor durumda ise beyannamenizi onaylayabilmek için beyannamelerden birini iptal etmeniz gerekmektedir.
e-Beyanname zorunlu mu?
Evet zorunludur. Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 257. maddesine göre e-Beyanname şeklinde iletilmesi zorunlu tutulan belgeler şu şekildedir;
- Yıllık Gelir Vergisi Beyannameleri
- Kurumlar Vergisi Beyannameleri
- Geçici Vergi Beyannameleri
- Muhtasar Beyannameleri
- KDV Beyannameleri (KDV 1, KDV 2, KDV Tevkifatı)
- Üçer aylık verilen KDV Beyannameleri
- Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi Beyannameleri
- ÖTV Beyannameleri (2/A Beyannameleri hariç)
- Özel İletişim Vergisi Beyannameleri
- Şans Oyunları Vergisi Beyannameleri
- Düzeltme Beyannameleri
e-Beyanname’nin sağladığı avantajlar nelerdir?
- İnternet bağlantısı olan her yerde e-Beyanname düzenlenebilir.
- Kağıt beyannamelere göre daha hızlı hazırlanır.
- Vergi dairesine gitmek, sıra beklemek gibi zaman kaybına neden olan işlemler ortadan kalkar.
- Oluşabilecek hatalara karşı uyarı sistemi bulunduğundan, birçok hatanın önüne geçilir.
- Daha önce oluşturulan e-beyannamelere erişilebilir ve geçmişe dönük beyanname kontrolü gerçekleştirilebilir.
- Muhasebe departmanının ve yöneticilerin hazırlaması gereken raporlar kolayca oluşturulabilir.
- E-beyanname mesai saatleri içerisinde değil, günün son saatine kadar gönderilebilir.
SAP kullanıcıları için geliştirmiş olduğumuz e-Beyanname Çözümümüz, işletmelerin beyanname süreçlerini tek bir ekran üzerinden yönetmesine yardımcı olur. Bu çözüm sayesinde beyanname ile ilgili tüm verilerinizi SAP üzerinden görüntüleyebilirsiniz.
SAP e-Beyanname Çözümü hakkında bilgi almak için bizimle iletişime geçebilirsiniz.
