e-Fatura’ya Geçme Şartları: Güncel Hadler ve Rehberi

e-Fatura'ya geçme şartları, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından her yıl yayınlanan tebliğlerle güncellenmektedir. Birçok işletme her sene 1 Ocak itibariyle zorunlu olarak e-Fatura uygulamasına geçmektedir. 2024 itibarıyla genel had 3 milyon TL brüt satış hasılatı olup e-ticaret, gayrimenkul ve motorlu taşıt satışı aracılığı yapanlar için 500 bin TL olarak belirlenmiştir. Güncel limitler için GİB resmi e-Fatura sayfasını takip etmenizi öneririz. MDP Group olarak SAP kullanan firmaların e-Fatura geçiş sürecinde teknik ve yasal uyum desteği sunmaktayız.

Kimler e-Fatura Uygulamasına Geçmeli?

• 2020 veya takip eden hesap dönemleri brüt satış hasılatı 5 Milyon TL ve üzeri olan mükellefler (ilgili hesap dönemini izleyen yılın 7. ayının başından itibaren).
• 4760 sayılı ÖTV Kanunu'na ekli I numaralı listedeki malların imalatı, ithalatı veya teslimi nedeniyle EPDK'dan lisans alan mükellefler.
• ÖTV Kanunu'na ekli III numaralı listedeki malların imalatı, inşası veya ithalatını gerçekleştirenler.
• e-Ticaret ortamı sağlayan aracı hizmet sağlayıcıları, gayrimenkul veya motorlu taşıt ilan yayınlayan site sahipleri ve internet reklam aracıları.
• 5957 sayılı Kanun kapsamında meyve ve sebze ticareti yapan tüccar veya komisyoncular.
• e-İrsaliye veya e-Arşiv Fatura uygulamasına geçme zorunluluğu bulunan mükellefler.
• GİB tarafından riskli veya vergiye uyum düzeyi düşük olarak tespit edilen mükellef ve mükellef grupları.

İhracat İşlemlerinde e-Fatura Zorunluluğu

e-Fatura uygulamasına kayıtlı mükelleflerin 01.07.2017 tarihinden itibaren KDV Kanunu'nun 11. maddesi kapsamındaki ürün ihracatı ve yolcu yanındaki eşya ihracatı için faturalarını e-Fatura formatında düzenlemesi zorunludur. Türkiye'de ikamet etmeyenlere bavul ticareti kapsamındaki satışlarda zorunluluk 01.07.2020 tarihinde başlamıştır.

e-Fatura’ya Nasıl Başvurabilirsiniz?

e-Fatura kullanmaya başlamak için önce Kamu Sertifikasyon Merkezi'nden (Kamu SM) mali mühür talep edilmesi gerekir. (Şahıs firmasıysanız e-imza da yeterlidir.) Başvuru üç yöntemle yapılabilir:

• GİB Portal: Doğrudan GİB üzerinden üretsiz kullanım.
• GİB ile Entegrasyon: Kendi sistemlerinizi GİB'e API ile bağlamak.
• Özel Entegratör: MDP Group gibi yetkili entegratörler aracılığıyla SAP uyumlu tam otomatik e-Fatura yönetimi.

SAP e-Fatura çözümümüz ve e-Dönüşüm hakkında daha fazla bilgi için e-Fatura Sıkça Sorulan Sorular yazımıza da bakabilirsiniz.

Sık Sorulan Sorular (SSS)

e-Fatura had sınırı her yıl değişiyor mu?

Evet, GİB her yıl yayımladığı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğleriyle had sınırlarını güncelleyebilir. Bu nedenle mükelleflerin yıl sonu itibarıyla GİB'in resmi duyurularını takip etmesi büyük önem taşır. 2024 itibarıyla genel had 3 milyon TL brüt satış hasılatıdır; e-ticaret, gayrimenkul ve motorlu taşıt aracılığı yapanlar için ise 500 bin TL olarak uygulanmaktadır. Had altında olan mükellefler isteye bağlı olarak da e-Fatura'ya geçebilir.

e-Fatura zorunluluğunu yerine getirmezsem ne olur?

e-Fatura kapsamına giren mükelleflerin kâğıt fatura düzenlemesi ya da e-Fatura yerine e-Arşiv dışında fatura kesmesi Vergi Usul Kanunu'nun 353. maddesi kapsamında özel usulsüzlük cezasına yol açar. Ceza, fatura başına ve fatura miktarına göre hesaplanır. Ayrıca GİB denetimlerinde bu durum ek vergi incelemesine zemin hazırlayabilir.

SAP kullanan firmalar e-Fatura’ya nasıl geçer?

SAP kullanan firmalar için en etkin yöntem özel entegratör çözümüdür. SAP sisteminden üretlen faturalar otomatik olarak GİB onaylu UBL-TR formatına dönüştürülür, alıcıya iletilir ve SAP'a geri beslenir. MDP Group, SAP PI/PO ve SAP Integration Suite üzerinden tam entegre e-Fatura çözümleri sunmaktadır; geçiş süreci tek bir SAP iş akışı kesintisi olmadan tamamlanır.

Referanslar

GİB — e-Fatura Resmi Bilgi Sayfası
MDP Group — SAP e-Fatura Çözümü
MDP Group — e-Fatura Sıkça Sorulan Sorular